第二部分部门岗位职责及管理制度 财务处 管理制度

1、财务管理办法
   为加强学校财务工作的计划管理，规范财务工作行为，及时反映财务工作情况，正确处理财务关系，保证财务信息质量，管好、用好学校资金，特制定本办法。
   （1）财务工作的计划管理
　　①根据学校的长远规划和年度计划及各项预算标准，并参照上年度预算的执行情况，量入为出，精打细算，编制新一年度财务预算。编制预算主要以财政部门相关政策为依据，同时考虑校内实际工作情况，统筹预算。预算编制时，应广泛征求意见，必要时可交教代会讨论。预算经校长批准后，呈报主管部门审批。
　　②预算指标一经批准，财务处要认真贯彻执行。根据学校的具体情况，坚持保证教育教学和保证重点的原则，努力搞好年度财务收支的综合平衡。
　　③在预算执行过程中，应严格控制计划外开支，不得乱开口子。如遇特殊情况，计划外支出额度较大时，财务部门应及时申请追加预算，经校长办公会研究，并经校长批准后，报上级主管部门批准，增加指标后方可列支。
   （2）财务审批权限
　　①日常财务报销业务中，预算经费部分，壹仟元以下（含壹仟元）的由主管校长审批；壹仟元以上的由校长审批。
　　②招待性支出及超标准的各项支出（住宿费等），不论额度大小，均由校长审批。
　　③各部门对各种出差尤其是省外出差必须从严控制，严禁出席与工作无关或关系不大的研讨会、学习班等。各处室、教研组外出学习或参加会议必须经校长批准后方可外出。外出的差旅费，先由主管校长审核，再由校长审批后，方可报销。
　　④专业材料的购买，须经业务处室和总务处至少两人以上同时经手，两人以上验收入库。经手人、验收人在原始凭证上签字，在定额内支出的资金，由主管校长审批后各部门列材料账。各部门要及时清理材料库存，填写材料消耗单，经校长审批后予以报销。
　　⑤教职工取暖费、子女托儿费，由财务按规定标准审核，经主管校长审批后报销，超过标准部分自理。
　　⑥日常工资性支出及拨款，可直接在财务部门列支。
　　⑦定额内的水电费、邮电费，经主管校长核准后，由财务处直接拨付。
2、经费管理制度
　　根据《会计法》及市财政局关于事业单位财务管理的有关规定，为不断加强学校财务管理，完善管理制度，努力做到开源节流，增收节支，从而确保“收支两条线”原则的贯彻落实，杜绝乱收费现象的发生，结合我校的实际情况，特制定本规定。
   （1）经费管理
　　①学校各处室必须严格遵守财经管理制度，不得随意提高开支标准和扩大开支范围。严格控制不合理开支，充分发挥经费的使用效益。
　　②加强财经纪律的执行力度，任何部门和个人，不得以任何形式乱收费。所有的收费项目及标准必须经校长批准，上报市物价部门审批。
　　③学校各项收费，必须上缴财务处，纳入学校非税收入，专款专用。
　　④学校的各项收费，任何部门和个人无权减免，特殊情况由校长办公会审批后方可减免。
　　⑤学校大项支出，先由各部门提出资金支出计划，由校长办公会审定。
　　⑥为保证财务支出的合理有效，避免违法违纪情况的发生，财会人员对学校的各项财务支出必须进行监督和审计。
   （2）费用的报销
　　①票据报销时，先由各处室负责人签字，壹仟元以下（含壹仟元）的，由主管校长审批；壹仟元以上的由校长审批；重大开支，提交校长办公会讨论决定。
　　②票据报销时，必须有经手人、验收人、处室领导、审批人的签字，方可报销。
　　③报销的票据，必须填有：单位名称、日期、品名、数量和单位，大小写要一致，并盖有收款单位的财务专用章。
　　④凡涉及多人领款时，为保证资金流向安全，必须由后勤校长审批，领款本人签字，原则上不得由他人代签。
　　⑤出差人员经本处室主要负责人同意后，填写出差申请单，主管校长和后勤校长同意并签字后实施。会议出差必须经主管校长和校长同意，由校长签字。返回后，履行报销手续。
　　⑥公务预借款项，应按指定用途使用，公务完成后一周内必须办妥签字审批手续，待每月报销日一次性结清，不得拖欠。原则上是前次欠款未清者，财务部门有权拒付借款。两个月后仍未结清，财务部门逐月从借款人工资中扣回欠款。
　　⑦有下列情况之一者，财务部门不予报销：
　　A、票据非法涂改，字迹辨认不清，不是出自一人笔体（后填改）或用铅笔书写，内容与实际不符，大小写金额不一致，没有财务印章的单据。
　　B、票据丢失，但又无法取证的单据。
　　C、违章罚款及因个人过失造成损失的单据。
　　D、公出期间，出差人员的出租车费、超标准的车费、宿费和没有正当理由的空房费、退票费、行李寄存费以及因私事绕道乘车的费用。
　　E、违反财经纪律和其他不符合国家规定的单据，如会务费，非税务部门、财政部门统一印制的专用收据，不盖有财务专用章的各种票据。
3、支票管理制度   （1）结算金额在壹仟元以上必须采用转账支票结算。
   （2）领用支票必须办理以下手续：
　　①到财务处填写支票领用单，写明用途、金额，经主管校长批准后，财务部门方可同意领取。
　　②支票领用人办理结算后应及时履行报销手续，并在一周内到财务处报销。如遇特殊情况不能报销的，须与财务处联系，但最晚不得超过20天，否则财务处有权从支票领用人的工资中扣回。
   （3）支票领用人不得用转账支票作抵押。
   （4）出纳人员应按如下要求签发支票：
　　①必须在银行存款余额内签发，不准签发空头支票。
　　②不准签发远期支票。
　　③签发空白支票必须填写签发日期、用途、收款单位或封好限额前数位。
　　④支票填写字迹清楚，大小写相符，背书完备。
4、债权债务管理制度
   （1）职工因公借款，借款人必须填好借款单，写明借款用途、金额，经有关领导审批和财务部门审核后办理支付手续。原则上职工因私事不允许借用公款。
   （2）不在财务部门开资的人员原则上不能借款，特殊情况须经有关领导批准，借款不能及时归还的，由批准借款的人负责归还。
   （3）预付的各项工程款项，必须在原始单据后附有工程施工合同或工程预算书，否则不预付工程款。
   （4）出差人员借款必须在规定范围内使用，出差返回后，一周内到财务处报销并结清借款，实行一借一清制度。对未还清者，财务处应从其工资中扣回借款。
   （5）各种债权债务款项，财务处应随时清理，若无特殊情况，年末要结清。
   （6）职工调动工作，在离校前必须清还全部借款，否则不予办理调转手续。
5、费用报销管理办法
   为了规范报销手续，确保每一笔资金合理使用，特制定如下费用报销管理办法：
   （1）报销程序：经办人把发票交到财务处，同时说明款项用途，会计检查发票是否符合要求，由财务人员在发票后面盖审批印章，经办人、验收人签字后由会计统一集中请领导审批,对于特殊情况需要向领导直接说明的，可以由当事人自行办理审批手续。
   （2）审批程序：先下级后上级，先定性审批后集中核准。要求各级审批领导认真负责严格把关，用钢笔或碳素笔签字。
   （3）报销票据要求：报销人取得的发票必须标明所购物品的名称、数量、单价、金额等，对于标注不清的或非正规发票财务不予受理。
   （4）报销时间：发票开出一周内办理报销手续（总务部门采购需要办理入库，时间延长为15天），由于经办人报账不及时超过报销时间，财务部门不负责办理审批。
   （5）因公出差或其他原因需借备用金的，先到财务处填写借款审批单，领导审批后由财务预支备用金。出差返回后3日内及时到财务处报账，以便结清备用金。
   （6）物品采购审批程序：各部门所需采购物品，应严格执行审批程序，必须经主管校长签字同意，后勤校长再根据钱限审批后，由采买员统一购买，事后根据实际取得的正规发票到财务处进行报账。任何部门或个人不得自行购买物品，若未经领导批准自行购买，财务部门不予报销。在采购过程中，应贯彻勤俭节约的精神，货比三家，达到物美价廉。对于大额物品的购买，达到互相监督、互相制约、保证质量的目的。规章制度篇